Calendrier fiscal 2026 auto-entrepreneur : toutes les dates

En tant qu'auto-entrepreneur, respecter le calendrier fiscal évite pénalités et majorations. Pour 2026, vous devrez déclarer votre chiffre d'affaires mensuellement ou trimestriellement, régler vos cotisations sociales, déclarer vos revenus pour l'impôt sur le revenu (entre avril et juin selon votre département), et si vous dépassez les seuils de franchise, gérer la TVA. Voici toutes les dates à noter dans votre agenda pour rester en règle.

Déclarations de chiffre d'affaires et cotisations sociales

La déclaration de chiffre d'affaires constitue l'obligation fiscale la plus fréquente pour les auto-entrepreneurs. Elle détermine directement vos cotisations sociales.

Calendrier mensuel

Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devez déclarer votre CA avant la fin de chaque mois pour le mois précédent :

• 31 janvier 2026 : CA de décembre 2025
• 28 février 2026 : CA de janvier 2026
• 31 mars 2026 : CA de février 2026
• 30 avril 2026 : CA de mars 2026
• Et ainsi de suite jusqu'au 31 décembre 2026 pour le CA de novembre 2026

Calendrier trimestriel

Pour la déclaration trimestrielle, quatre échéances annuelles s'appliquent :

Vos cotisations sociales sont prélevées automatiquement quelques jours après votre déclaration. Les taux applicables en 2026 dépendent de votre activité :

• Vente de marchandises : 12,3 % du CA
• Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 21,2 % du CA
• Professions libérales (BNC) : 25,6 % du CA

Notre simulateur de charges sociales vous permet d'estimer précisément vos cotisations selon votre activité et votre chiffre d'affaires prévisionnel.

Déclaration de revenus pour l'impôt sur le revenu

Au printemps 2026, vous devrez déclarer vos revenus d'auto-entrepreneur de l'année 2025 via la déclaration annuelle de revenus (formulaire 2042-C-PRO).

Dates d'ouverture du service de déclaration en ligne

Le service de déclaration en ligne ouvrira mi-avril 2026. La date d'ouverture exacte sera communiquée par l'administration fiscale début avril.

Dates limites de déclaration

Les dates varient selon votre département de résidence :

• Départements 01 à 19 : généralement autour du 22 mai 2026
• Départements 20 à 54 : généralement autour du 29 mai 2026
• Départements 55 à 974/976 : généralement autour du 5 juin 2026

Ces dates concernent la déclaration en ligne. La déclaration papier, si vous y êtes encore éligible, devra être déposée avant fin mai 2026.

Ce que vous devez déclarer

Vous déclarez votre chiffre d'affaires annuel 2025, et l'administration appliquera automatiquement l'abattement forfaitaire correspondant à votre activité (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les BNC). Le revenu net après abattement sera ensuite soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu.

Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt, vous l'avez déjà payé mensuellement ou trimestriellement en même temps que vos cotisations sociales. Vous devez quand même déclarer votre CA, mais sans impôt supplémentaire à payer (sauf si votre revenu fiscal de référence dépasse les plafonds).

Contribution à la formation professionnelle (CFP)

La CFP est incluse dans vos cotisations sociales et se règle automatiquement à chaque déclaration de CA. Vous n'avez donc aucune démarche spécifique à effectuer, mais elle apparaîtra sur vos échéanciers.

Les taux 2026 sont intégrés aux pourcentages globaux mentionnés précédemment (12,3 %, 21,2 % ou 25,6 % selon l'activité).

TVA : déclarations et échéances 2026

Si votre chiffre d'affaires dépasse les seuils de franchise en base de TVA, vous devrez collecter et déclarer la TVA. Les seuils 2026 sont :

• 85 000 € pour les activités de vente
• 37 500 € pour les prestations de services

Régime réel simplifié de TVA

Au régime simplifié, vous effectuez deux acomptes semestriels et une déclaration annuelle de régularisation :

• Acompte de juillet : à régler avant le 24 juillet 2026 (55 % de la TVA due l'année précédente)
• Acompte de décembre : à régler avant le 24 décembre 2026 (40 % de la TVA due l'année précédente)
• Déclaration CA12 : à déposer en mai 2026 pour régulariser la TVA de 2025

Régime mini-réel ou réel normal

Si votre CA TVA dépasse 254 000 € (ventes) ou 84 800 € (services), vous basculez au régime réel normal avec des déclarations mensuelles (CA3) :

• À déposer avant le 24 de chaque mois pour le mois précédent
• Ou déclarations trimestrielles si votre TVA annuelle est inférieure à 4 000 €

Le calculateur de plafonds vous aide à suivre vos seuils de CA et anticiper un éventuel changement de régime de TVA.

Cotisation foncière des entreprises (CFE)

La CFE est due par tous les auto-entrepreneurs, sauf la première année d'activité (exonération de CFE lors de l'année de création).

Déclaration initiale

Si vous avez créé votre auto-entreprise en 2025, vous devrez déposer une déclaration initiale 1447-C-SD avant le 2 janvier 2026 pour la CFE 2026.

Avis et paiement 2026

Pour la CFE 2026, l'avis d'imposition sera disponible en ligne mi-novembre 2026. Les échéances de paiement sont :

• 16 décembre 2026 : date limite de paiement intégral
• Ou mensualisation automatique si vous avez opté pour ce mode de règlement

Le montant varie fortement selon votre commune d'implantation et votre chiffre d'affaires. Les auto-entrepreneurs bénéficient d'une base minimum réduite.

Déclaration sociale des indépendants (DSI)

Depuis la simplification du régime, les auto-entrepreneurs ne remplissent généralement plus de DSI papier distincte. Vos déclarations de CA mensuelles ou trimestrielles sur autoentrepreneur.urssaf.fr tiennent lieu de déclaration sociale.

Toutefois, vous devrez confirmer vos revenus définitifs 2025 lors de votre déclaration d'impôt sur le revenu au printemps 2026, qui sera transmise automatiquement aux organismes sociaux.

Autres dates importantes

Changement d'option de déclaration

Vous pouvez modifier votre périodicité de déclaration (mensuelle vers trimestrielle ou inversement) jusqu'au 31 janvier 2026 pour application à partir de février 2026.

Option pour le versement libératoire

Si vous souhaitez opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu en 2026, vous devez en faire la demande avant le 30 septembre 2025. Pour 2027, la demande devra être faite avant le 30 septembre 2026.

Mise à jour de votre situation

En cas de changement d'adresse, d'activité ou de coordonnées bancaires, modifiez vos informations sur autoentrepreneur.urssaf.fr dans les 30 jours.

Le générateur de facture vous permet de créer des factures conformes tout en gardant un œil sur votre CA cumulé pour anticiper vos échéances.

En résumé

• Déclarations de CA : mensuelles (fin de chaque mois) ou trimestrielles (31 janvier, 30 avril, 31 juillet, 31 octobre) avec paiement automatique des cotisations (12,3 % à 25,6 % selon l'activité)
• Déclaration de revenus 2025 : entre mi-avril et début juin 2026 selon votre département, même avec versement libératoire
• TVA : si vous dépassez 85 000 € (ventes) ou 37 500 € (services), déclarations CA12 ou CA3 selon le régime applicable
• CFE : avis disponible mi-novembre, à régler avant le 16 décembre 2026 (sauf première année d'activité)

Marquez ces dates dans votre agenda pour éviter retards et pénalités. Un calendrier fiscal bien respecté, c'est la garantie de développer sereinement votre activité d'auto-entrepreneur.